A hozamokon felül, 20% állami támogatás a

nyugdíjbiztosításokra 2014-től!

Ahogy a képünkön is látszik, nagy szükség van a nyugdíjcélú előtakarékosságok támogatására. Végre egy nagy előrelépés történt:

Több fontos változást is hoz 2014 a biztosítások adószabályaiban. Az Szja újra tartalmaz kedvezményt (állami támogatást) a biztosításokra, de a korábbiakhoz képest egyrészt szűkebb termékkörre, csak a nyugdíjbiztosításokra, másrész a kedvezmény nem szabadon felhasználható forrás, a kedvezményt az adóhatóság - a magánszemélyek adójukról való rendelkezése alapján - a biztosítónak utalja át, amelyet a nyugdíjbiztosítási szerződésen írnak jóvá, azaz, ez az összeg növeli a magánszemély nyugdíj célú megtakarítását.

Az új nyugdíjbiztosítási kedvezmény valójában adóról való rendelkezési jogosultságot jelent. A magánszemély, ha nyugdíjbiztosítás szerződője, akkor az általa fizetett díj 20 %-ával megegyező összegről tehet nyilatkozatot (nyugdíjbiztosítási nyilatkozatot), adóévenként legfeljebb 130 ezer forintig.. Az adóhatóság az adott összeget - ha a magánszemélynek nincs fennálló adótartozása - 30 napon belül átutalja.

Nagyon fontos, az Szja 2013 óta egy igen feszes nyugdíjbiztosítási fogalmat tartalmaz. E szerint kedvezményt megalapozó nyugdíjbiztosításnak csak az olyan biztosítás tekinthető, amely négy biztosítási eseményt fogalmaz meg, amelyek bármelyikének bekövetkezés kiváltja a biztosító szolgáltatását. Ezek a következők: a biztosított halála, társadalombiztosítási nyugellátásra való jogosultság megszerzése, az egészségi állapot legalább 40 %-os károsodása, a szerződéskori törvényes nyugdíjkorhatár elérése (mint elérési szolgáltatás). Ezek a biztosítási események értelemszerűen egyszerre nem következhetnek be, de a szerződéses feltételek alapján bármelyik bekövetkezése esetén szolgáltatnia kell a biztosítónak. Természetesen, a nyugdíjbiztosításhoz, mint alapbiztosításhoz kiegészítő biztosítások is köthetők, de azok díja nem jogosít adókedvezményre.

Hangsúlyozni kell, hogy csak 2013. december 31-ét követően kötött (létrejött) nyugdíjbiztosítások díja jogosít kedvezményre, a 2014. előttiek nem. Ezzel összefüggésben a törvény egyértelműen kizárja a kedvezményi körből a 2014 előtt kötött életbiztosítások szerződésmódosítással átalakított nyugdíjbiztosításokat.

A kedvezményi rendszerhez szankció is párosul. Amennyiben a biztosító teljesítése nem minősül nyugdíjszolgáltatásnak (tehát nem a négy biztosítási eseményre tekintettel történik biztosítói teljesítés, részteljesítés), vagy a szerződést úgy módosítják, hogy a szerződésmódosítást követően a biztosítás már nem minősül nyugdíjbiztosításnak, akkor az adóhatóság által korábban kiutalt összeget 20%-kal növelten kell visszafizetni.

Forrás : portfolio.hu, 2013.11.29 - József-Polonyi Gábor közgazdász, biztosítási adószakértő.